最高人民法院關于凍結、扣劃證券交易結算資金有關問題的通知

法[2004]239號

為了保障金融安全和社會穩(wěn)定,維護證券市場正常交易結算秩序,保護當事人的合法權益,保障人民法院依法執(zhí)行,經商中國證券監(jiān)督管理委員會,現(xiàn)就人民法院凍結、扣劃證券交易結算資金有關問題通知如下:

一、人民法院辦理涉及證券交易結算資金的案件,應當根據(jù)資金的不同性質區(qū)別對待。證券交易結算資金,包括客戶交易結算資金和證券公司從事自營證券業(yè)務的自有資金。證券公司將客戶交易結算資金全額存放于客戶交易結算資金專用存款帳戶和結算備付金帳戶,將自營證券業(yè)務的自有資金存放于自有資金專用存款帳戶,而上述帳戶均應報中國證券監(jiān)督管理委員會備案。因此,對證券市場主體為被執(zhí)行人的案件,要區(qū)別處理:

當證券公司為被執(zhí)行人時,人民法院可以凍結、扣劃該證券公司開設的自有資金存款帳戶中的資金,但不得凍結、扣劃該證券公司開設的客戶交易結算資金專用存款帳戶中的資金。

當客戶為被執(zhí)行人時,人民法院可以凍結、扣劃該客戶在證券公司營業(yè)部開設的資金帳戶中的資金,證券公司應當協(xié)助執(zhí)行。但對于證券公司在存管銀行開設的客戶交易結算資金專用存款帳戶中屬于所有客戶共有的資金,人民法院不得凍結、扣劃。

二、人民法院凍結、扣劃證券結算備付金時,應當正確界定證券結算備付金與自營結算備付金。證券結算備付金是證券公司從客戶交易結算資金、自營證券業(yè)務的自有資金中繳存于中國證券登記結算有限責任公司(以下簡稱登記結算公司)的結算備用資金,專用于證券交易成交后的清算,具有結算履約擔保作用。登記結算公司對每個證券公司繳存的結算備付金分別設立客戶結算備付金帳戶和自營結算備付金帳戶進行帳務管理,并依照經中國證券監(jiān)督管理委員會批準的規(guī)則確定結算備付金最低限額。因此,對證券公司繳存在登記結算公司的客戶結算備付金,人民法院不得凍結、扣劃。

當證券公司為被執(zhí)行人時,人民法院可以向登記結算公司查詢確認該證券公司繳存的自營結算備付金余額；對其最低限額以外的自營結算備付金,人民法院可以凍結、扣劃,登記結算公司應當協(xié)助執(zhí)行。

三、人民法院不得凍結、扣劃新股發(fā)行驗資專用帳戶中的資金。登記結算公司在結算銀行開設的新股發(fā)行驗資專用帳戶,專門用于證券市場的新股發(fā)行業(yè)務中的資金存放、調撥,并按照中國證券監(jiān)督管理委員會批準的規(guī)則開立、使用、備案和管理,故人民法院不得凍結、扣劃該專用帳戶中的資金。

四、人民法院在執(zhí)行中應當正確處理清算交收程序與執(zhí)行財產順序的關系。當證券公司或者客戶為被執(zhí)行人時,人民法院可以凍結屬于該被執(zhí)行人的已完成清算交收后的證券或者資金,并以書面形式責令其在7日內提供可供執(zhí)行的其他財產。被執(zhí)行人提供了其他可供執(zhí)行的財產的,人民法院應當先執(zhí)行該財產；逾期不提供或者提供的財產不足清償債務的,人民法院可以執(zhí)行上述已經凍結的證券或者資金。

對被執(zhí)行人的證券交易成交后進入清算交收期間的證券或者資金,以及被執(zhí)行人為履行清算交收義務交付給登記結算公司但尚未清算的證券或者資金,人民法院不得凍結、扣劃。

五、人民法院對被執(zhí)行人證券帳戶內的流通證券采取執(zhí)行措施時,應當查明該流通證券確屬被執(zhí)行人所有。

人民法院執(zhí)行流通證券,可以指令被執(zhí)行人所在的證券公司營業(yè)部在30個交易日內通過證券交易將該證券賣出,并將變賣所得價款直接劃付到人民法院指定的帳戶。

六、人民法院在凍結、扣劃證券交易結算資金的過程中,對于當事人或者協(xié)助執(zhí)行人對相關資金是否屬客戶交易結算資金、結算備付金提出異議的,應當認真審查；必要時,可以提交中國證券監(jiān)督管理委員會作出審查認定后,依法處理。

七、人民法院在證券交易、結算場所采取保全或者執(zhí)行措施時,不得影響證券交易、結算業(yè)務的正常秩序。

八、本通知自發(fā)布之日起執(zhí)行。發(fā)布前最高人民法院的其他規(guī)定與本通知的規(guī)定不一致的,以本通知為準。

特此通知。

二00四年十一月九日