高新區(qū)管委會，各鎮(zhèn)辦社區(qū)，區(qū)政府各部門，各區(qū)屬國有企業(yè)：

為切實(shí)加強(qiáng)和改進(jìn)企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督，防止國有資產(chǎn)流失，依據(jù)《銅陵市人民政府辦公室關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)市屬國有企業(yè)資產(chǎn)監(jiān)督管理的意見》（銅政辦〔2018〕13號）和《關(guān)于印發(fā)〈銅陵市國資委以管資本為主推進(jìn)職能轉(zhuǎn)變方案〉的通知》（銅國資〔2019〕74號）等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我區(qū)實(shí)際，提出如下意見。

一、指導(dǎo)思想

全面貫徹習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會主義思想和黨的十九大精神，以國有資產(chǎn)保值增值、防止國有資產(chǎn)流失為目標(biāo)，以規(guī)范投資、擔(dān)保、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓行為等為重點(diǎn)，以強(qiáng)化出資人監(jiān)督、國有企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督、專項(xiàng)監(jiān)督為手段，以完善制度、落實(shí)責(zé)任、嚴(yán)肅問責(zé)為保障，依法依規(guī)維護(hù)國有資產(chǎn)安全，促進(jìn)全區(qū)國有企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。

二、基本原則

（一）堅(jiān)持問題導(dǎo)向、完善制度。圍繞國有企業(yè)目前存在的問題隱患，建立健全企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督體系，完善制度建設(shè)，依法依規(guī)開展監(jiān)督管理工作。

（二）堅(jiān)持權(quán)責(zé)分明、規(guī)范程序。明確政府、行業(yè)主管部門、企業(yè)在國有資產(chǎn)監(jiān)督管理中工作職責(zé)，規(guī)范國有資產(chǎn)投資、擔(dān)保、資產(chǎn)處置等相關(guān)決策審批程序。

（三）堅(jiān)持放管結(jié)合、提高效率。正確處理好依法監(jiān)督和增強(qiáng)企業(yè)活力的關(guān)系，改進(jìn)監(jiān)督方式，創(chuàng)新監(jiān)督方法，尊重和維護(hù)企業(yè)經(jīng)營自主權(quán)，增強(qiáng)監(jiān)督的針對性和有效性。

（四）堅(jiān)持強(qiáng)化監(jiān)督、嚴(yán)肅問責(zé)。加強(qiáng)對國有企業(yè)重大投資、擔(dān)保、資產(chǎn)處置監(jiān)督，切實(shí)維護(hù)國有資產(chǎn)安全。完善責(zé)任追究制度，對違法違規(guī)造成國有資產(chǎn)損失及監(jiān)督工作中失職瀆職的責(zé)任主體，嚴(yán)格追究責(zé)任。

三、監(jiān)管重點(diǎn)

（一）加強(qiáng)企業(yè)投資監(jiān)管

1.強(qiáng)化年度投資計(jì)劃備案。年度投資計(jì)劃，是指企業(yè)依據(jù)自身發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃，按照制定的投資決策程序編制企業(yè)年度投資計(jì)劃。

（1）區(qū)屬國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)《中華人民共和國公司法》等相關(guān)規(guī)定，依據(jù)公司章程及企業(yè)發(fā)展需要編制企業(yè)年度投資計(jì)劃，由董事會、總經(jīng)理辦公會議作出決議，履行內(nèi)部決策程序后報(bào)區(qū)國資委備案。

（2）區(qū)國資委收企業(yè)備案全部信息即為備案。項(xiàng)目備案信息不完整的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)提醒和指導(dǎo)企業(yè)補(bǔ)正。

2.強(qiáng)化重大投資項(xiàng)目審核。重大投資項(xiàng)目包括：單項(xiàng)投資額超過企業(yè)上一年度合并報(bào)表凈資產(chǎn)30%的投資、投資總額在1000萬元（不含）以上的投資或投資總額在150萬美元（不含）以上的境外投資項(xiàng)目。

（1）對于已列入?yún)^(qū)政府投資計(jì)劃的重大投資項(xiàng)目，報(bào)區(qū)國資委備案。

（2）對未列入?yún)^(qū)政府投資計(jì)劃的重大投資項(xiàng)目，區(qū)屬國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)《中華人民共和國公司法》等相關(guān)規(guī)定，履行內(nèi)部決策程序后報(bào)區(qū)國資委審核。區(qū)國資委對企業(yè)上報(bào)的重大投資項(xiàng)目，組織相關(guān)部門進(jìn)行審核，形成初審意見后報(bào)區(qū)政府研究。

區(qū)政府研究后，區(qū)國資委根據(jù)研究意見下達(dá)批復(fù)，企業(yè)根據(jù)批復(fù)意見組織實(shí)施。

（二）強(qiáng)化企業(yè)融資擔(dān)保監(jiān)管

1.規(guī)范區(qū)屬非融資擔(dān)保企業(yè)對外擔(dān)保行為

區(qū)屬國有企業(yè)合理確定公司擔(dān)保規(guī)模，制定擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)防范措施，決定集團(tuán)內(nèi)部擔(dān)保事項(xiàng)，但不得向稅收級次在我區(qū)以外的企業(yè)進(jìn)行擔(dān)保。

2.規(guī)范國有融資擔(dān)保公司對外擔(dān)保行為

（1）國有融資擔(dān)保公司要按照《中華人民共和國公司法》要求，建立現(xiàn)代企業(yè)管理制度，完善公司法人治理結(jié)構(gòu)，實(shí)行市場化運(yùn)作模式。根據(jù)《安徽省融資擔(dān)保公司管理辦法（試行）》等規(guī)定，嚴(yán)格遵守審慎經(jīng)營規(guī)則，制定擔(dān)保項(xiàng)目內(nèi)部決策程序和盡職調(diào)查、項(xiàng)目評審、保后管理和追償處置等內(nèi)部控制制度，建立融資擔(dān)保負(fù)面清單，對擔(dān)保項(xiàng)目履行內(nèi)部決策程序后執(zhí)行。

（2）區(qū)國資委對區(qū)屬國有融資擔(dān)保公司履行出資人監(jiān)管職責(zé)，區(qū)地方金融監(jiān)管局對區(qū)屬國有融資擔(dān)保公司履行行業(yè)監(jiān)管部門職責(zé)。

行業(yè)監(jiān)管部門按照《安徽省融資擔(dān)保公司管理辦法（試行）》等規(guī)定，督促擔(dān)保公司依法合規(guī)經(jīng)營，加強(qiáng)對區(qū)屬國有融資擔(dān)保公司的非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查，關(guān)注擔(dān)保代償和流動性情況，并與區(qū)國資委保持信息互聯(lián)互通，守住不發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的底線。

（三）強(qiáng)化企業(yè)債務(wù)管理機(jī)制

1.做好區(qū)屬國有企業(yè)發(fā)債額度審批。區(qū)國資委應(yīng)強(qiáng)化對區(qū)屬國有企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債約束，做好區(qū)屬國有企業(yè)發(fā)債額度審批工作。

（1）區(qū)屬國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)本單位資產(chǎn)負(fù)債情況和企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，擬定本企業(yè)發(fā)債額度，履行內(nèi)部決策程序后報(bào)區(qū)國資委審批。

（2）區(qū)國資委對企業(yè)上報(bào)的發(fā)債額度，組織相關(guān)部門進(jìn)行審核，形成初審意見后報(bào)區(qū)政府研究。

（3）區(qū)政府研究后，區(qū)國資委根據(jù)研究意見下達(dá)批復(fù)，企業(yè)根據(jù)批復(fù)，在發(fā)債額度內(nèi)決定企業(yè)發(fā)行短期債券、中長期票據(jù)和所屬企業(yè)發(fā)行各類債券等部分債券類融資事項(xiàng)。區(qū)國資委僅審批發(fā)債額度，在額度范圍內(nèi)的發(fā)債不再審批。

2.建立企業(yè)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度。區(qū)屬國有企業(yè)應(yīng)根據(jù)《中華人民共和國公司法》等相關(guān)規(guī)定，結(jié)合實(shí)際情況和企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，制定債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，合理長短期負(fù)債比重，強(qiáng)化對下屬企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債約束，建立債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)動態(tài)監(jiān)測和預(yù)警機(jī)制，履行內(nèi)部決策程序后安排、決定本企業(yè)及其子企業(yè)債務(wù)。

（四）加強(qiáng)國有資產(chǎn)交易監(jiān)督

1.規(guī)范產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓和企業(yè)增資審批

（1）區(qū)屬國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略做好產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、企業(yè)增資的可行性研究和方案論證，履行企業(yè)內(nèi)部決策程序后形成意見報(bào)區(qū)國資委審批。

區(qū)國資委負(fù)責(zé)對1000萬以下（含1000萬）產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓和企業(yè)增資進(jìn)行審核，審核通過后下達(dá)批復(fù)，企業(yè)根據(jù)區(qū)國資委批復(fù)意見組織實(shí)施。

對區(qū)屬國有企業(yè)1000萬元以上產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、企業(yè)增資和因產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、企業(yè)增資致使不再擁有所出資企業(yè)控股權(quán)的，由區(qū)國資委審核并提出初審意見后報(bào)區(qū)政府研究，并根據(jù)研究意見下達(dá)批復(fù)，企業(yè)根據(jù)區(qū)國資委批復(fù)意見組織實(shí)施。

（2）區(qū)屬國有企業(yè)研究決定其子企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓和增資事項(xiàng)，報(bào)區(qū)國資委備案。

2.規(guī)范資產(chǎn)評估

（1）區(qū)屬國有企業(yè)發(fā)生經(jīng)濟(jì)行為需評估時(shí)，應(yīng)按照評估項(xiàng)目的規(guī)模和性質(zhì)，依據(jù)《招標(biāo)投標(biāo)法》《政府采購法》等規(guī)定確定中介機(jī)構(gòu)。資產(chǎn)評估報(bào)告要報(bào)區(qū)財(cái)政局核準(zhǔn)，區(qū)財(cái)政局對流程是否合規(guī)、出具資產(chǎn)評估報(bào)告的機(jī)構(gòu)資質(zhì)及備案情況進(jìn)行審核。

（2）區(qū)國資委對選聘的中介機(jī)構(gòu)和資產(chǎn)評估情況進(jìn)行備案管理。

3.規(guī)范產(chǎn)權(quán)公開轉(zhuǎn)讓

（1）區(qū)屬國有企業(yè)在產(chǎn)權(quán)市場公開進(jìn)行產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓，通過產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)網(wǎng)站分階段對外披露產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓信息，公開征集受讓方，首次正式信息披露的轉(zhuǎn)讓底價(jià)，不得低于經(jīng)核準(zhǔn)或備案的轉(zhuǎn)讓標(biāo)的評估結(jié)果。

（2）區(qū)屬國有企業(yè)應(yīng)按照收支兩條線管理辦法將產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收入納入國有資本經(jīng)營預(yù)算。

（3）區(qū)國資委對企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓進(jìn)行監(jiān)督，將轉(zhuǎn)讓結(jié)果及時(shí)上報(bào)區(qū)政府。

四、強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防范監(jiān)管

（一）完善防范機(jī)制

1.建立事前風(fēng)險(xiǎn)分析機(jī)制。區(qū)屬國有企業(yè)及所屬融資擔(dān)保公司要加強(qiáng)對重大投資、擔(dān)保和產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓行為的事前風(fēng)險(xiǎn)評估，建立健全風(fēng)險(xiǎn)評估機(jī)制，認(rèn)真開展盡職調(diào)查，充分論證，必要時(shí)聘請專家進(jìn)行論證，形成調(diào)查報(bào)告和風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告，依法依規(guī)進(jìn)行決策，提高決策規(guī)范性、科學(xué)性。

2.實(shí)行重大風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度。加強(qiáng)對重大投資、擔(dān)保和產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓執(zhí)行情況全過程監(jiān)督，企業(yè)每季度都要開展風(fēng)險(xiǎn)排查，重點(diǎn)檢查是否存在資產(chǎn)流失隱患風(fēng)險(xiǎn)，并將結(jié)果書面報(bào)告區(qū)國資委，對存在較大風(fēng)險(xiǎn)隱患的由區(qū)國資委上報(bào)區(qū)政府。對同一實(shí)際控制人企業(yè)投資累計(jì)1000萬元（不含）以上的報(bào)區(qū)國資委備案。

3.強(qiáng)化有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警措施。加強(qiáng)對重大投資、擔(dān)保行為風(fēng)險(xiǎn)管理，建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警應(yīng)對機(jī)制，對每個項(xiàng)目可能存在的風(fēng)險(xiǎn)隱患都要有應(yīng)對預(yù)案，尤其是風(fēng)險(xiǎn)排查中發(fā)現(xiàn)問題的項(xiàng)目，企業(yè)要建立清單制度，落實(shí)責(zé)任，及時(shí)采取有效措施減少或不發(fā)生損失，區(qū)國資委跟進(jìn)督查。

（二）強(qiáng)化監(jiān)督管理

1.加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。區(qū)委、區(qū)政府高度重視加強(qiáng)企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理工作，成立區(qū)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理領(lǐng)導(dǎo)小組，由區(qū)長任區(qū)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理領(lǐng)導(dǎo)小組組長，分管副區(qū)長任副組長，區(qū)國資委及有關(guān)行業(yè)主管部門為成員單位，下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在區(qū)國資委。

2.落實(shí)外派監(jiān)事。實(shí)行向區(qū)屬國有企業(yè)派駐監(jiān)事制度，圍繞企業(yè)財(cái)務(wù)、重大決策、運(yùn)營過程中可能造成國有資產(chǎn)流失的事項(xiàng)和關(guān)鍵環(huán)節(jié)、董事會和經(jīng)理層履職情況等重點(diǎn)，加強(qiáng)當(dāng)期和事中監(jiān)督。完善履職報(bào)告制度，外派監(jiān)事會要逐戶向政府報(bào)告年度監(jiān)督檢查情況，對重大事項(xiàng)、重要情況、重大風(fēng)險(xiǎn)和違法違紀(jì)違規(guī)行為“一事一報(bào)告”。

3.完善監(jiān)督體系。加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，建立和完善審計(jì)部門向董事會負(fù)責(zé)的工作機(jī)制，推進(jìn)內(nèi)部審計(jì)工作全覆蓋。創(chuàng)新審計(jì)方式，將國有資本經(jīng)營預(yù)算審計(jì)、國有企業(yè)年度經(jīng)營薪酬考核審計(jì)與國資國企專項(xiàng)審計(jì)相結(jié)合等多種方式，加大企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)力度和密度，堅(jiān)持離任必審，完善任中審計(jì)，探索任期輪審，實(shí)現(xiàn)任期內(nèi)至少審計(jì)一次。

4.加強(qiáng)監(jiān)督協(xié)同。整合出資人監(jiān)管、外派監(jiān)事會監(jiān)督和審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察等監(jiān)督力量，建立監(jiān)督工作會商機(jī)制，加強(qiáng)統(tǒng)籌，減少重復(fù)檢查，提高監(jiān)督效能。創(chuàng)新監(jiān)督工作機(jī)制和方式方法，實(shí)現(xiàn)監(jiān)督信息共享。

（三）嚴(yán)格責(zé)任追究

1.建立約談制度。對內(nèi)部制度不完善，決策審批程序不到位，發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)較多的企業(yè)由區(qū)國資委進(jìn)行約談，對整改措施不到位，風(fēng)險(xiǎn)防控整治不力的由分管區(qū)長進(jìn)行約談。

2.強(qiáng)化責(zé)任追究。加大對國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營責(zé)任追究力度，對國有企業(yè)違法違紀(jì)違規(guī)問題突出、造成重大國有資產(chǎn)損失的，取消績效薪酬和年度薪酬，并嚴(yán)肅追究有關(guān)人員責(zé)任。

2020年1月7日